Le travail commence sur le terrain : comment une facture fournisseur est réellement enregistrée, validée et payée, qui a accès à quoi, quelles pièces sont conservées. Les faiblesses relevées sont classées par gravité, et chaque contrôle proposé a un responsable et une preuve attendue.
Ce que couvre l'intervention
Diagnostic des processus
Description des processus clés (achats, ventes, trésorerie, paie, immobilisations) tels qu'ils fonctionnent réellement, forces et failles comprises.
Cartographie des risques
Identification et cotation des risques par processus, matrice de criticité, et hiérarchisation des priorités de traitement.
Séparation des tâches
Analyse des cumuls de fonctions incompatibles et réorganisation des habilitations, y compris dans les outils informatiques.
Plans de remédiation
Pour chaque faiblesse retenue : un contrôle, un responsable, une échéance, une preuve attendue. Suivi de la mise en œuvre.
Démarche
- 1 · Cadrage
- Choix des processus couverts (achats, trésorerie, paie…) et calendrier des entretiens.
- 2 · Terrain
- Entretiens, observation des opérations et tests de cheminement sur pièces réelles, pour décrire le fonctionnement effectif.
- 3 · Restitution
- Cartographie des risques, constats classés par gravité et plan de remédiation discuté avec la direction. Chaque contrôle retenu a un responsable désigné.
- 4 · Suivi
- Points d'avancement sur la mise en œuvre, à la fréquence prévue dans la proposition.
Livrables types
Cartographie des risques
La matrice de criticité et sa méthode de cotation, réutilisable l'année suivante.
Rapport de diagnostic
Constats classés par gravité, chacun rattaché à ses pièces et à son impact.
Matrice de séparation des tâches
Fonctions incompatibles, cumuls constatés et réaffectations proposées.
Plan de remédiation
Contrôles, responsables, échéances et preuves attendues, sous forme de tableau de suivi.
Un premier échange pour situer vos risques.
Décrivez comment fonctionnent aujourd'hui vos achats, vos paiements ou votre trésorerie.